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山东省人民防空办公室关于印发《山东省人民防空办公室关于会议费、培训费、差旅费、公务接待费支出风险点及执行细则》的通知

来源:省人防办规划财务处  时间:2018-08-08 15:04   浏览次数:
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鲁防财〔201827

 

各处、各直属事业单位:

    为深入严格执行中央八项规定,结合审计检查情况,现将《山东省人民防空办公室关于会议费、培训费、差旅费、公务接待费等四项费用支出风险点及执行细则》予以印发,请遵照执行。

 

 

                                                      山东省人民防空办公室

                                                              201886

 

 

山东省人民防空办公室

关于会议费、培训费、差旅费、公务接待费支出

风险点及执行细则

 

为深入严格执行中央八项规定,结合审计检查情况,现将会议费、培训费、差旅费、公务接待费等四项费用支出风险点及执行细则进一步明确如下。

一、会议费

(一)风险点

1.会议审批。各单位召开的会议落实分类管理、分级审批不严格。

2.会议预算。各单位召开的会议落实细化具体会议计划和项目不严格。

3.会议支出。各单位召开的会议落实定点、标准、内容、结算价格及方式等不严格。

(二)执行细则

1.会议审批

以省政府名义召开的一、二类会议,需经省政府常务会议或者省长批准。

各单位召开的三类会议,应当经单位领导办公会议或者主要领导批准。

2.会议预算

会议费预算编制应细化到具体会议项目,并单独列示,不得计划外召开会议。会议前须细化编制会议经费预算,经财务部门审核并报分管业务、财务领导和主要领导批准后执行。

各部门、单位要认真落实会议费管理有关规定,按照精简会议、改进会风、勤俭办会的要求,严格控制会议规格、规模、数量和会议时间,并充分利用现代科技手段,尽量召开电视电话会议或网络视频会议,降低会议成本。

3.会议定点、会期和参会人员

各单位应当到定点饭店召开会议。未纳入定点范围,价格低于会议费定额标准的单位内部会议室、礼堂、宾馆、招待所、培训中心,应当优先作为本单位或者本系统会议场所。

二类会议不超过2天;三类会议不超过1天。会议报到和离开时间合计不超过1天。

二类会议参会人员一般不超过200人,其中工作人员控制在会议代表人数的15%以内;三类会议参会人员一般不超过150人,其中工作人员控制在会议代表人数的10%以内。

参会人员以驻济单位为主的会议不得到济南以外召开。参会人员在50人以内的会议,原则上在单位内部会议室召开。各单位不得到党中央、国务院明令禁止的风景名胜区召开会议。

4.开支范围、标准与报销支付

会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。前款所称交通费是指用于会议代表接送站,以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出。

会议代表参加会议发生的城市间交通费,按照差旅费管理规定回单位报销。

会议费开支实行综合定额控制,各项费用之间可以调剂使用,其中必须按照定点饭店协议价格结算费用      

会议费综合定额标准

     单位:元/人天

会议类别

住宿费

伙食费

其他费用

合计

一类会议

400

150

110

660

二类会议

300

150

100

550

三类会议

240

130

80

450

 

会议费由会议召开单位承担,不得向参会人员收取,不得以任何方式向下属机构、企事业单位、地方转嫁或者摊派。

会议费实行一会一结算,各单位负责人对发生的会议费的真实性负责。会议费报销时,应当提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员名单、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。财务部门应当严格按规定审核会议费开支,未经批准以及超范围、超标准开支的会议费用,一律不予报销。

会议费以银行转账或者公务卡方式结算,禁止以现金方式结算。

会议住宿以标准间为主,会议用餐安排自助餐或者工作餐,不提供高档菜肴,不安排宴请,不上烟酒;会场一律不摆放花草,不制作背景板,不提供水果。

严禁违规使用会议费购置办公设备以及开支与本次会议无关的其他费用;严禁组织会议代表旅游和与会议无关的参观;严禁组织高消费娱乐、健身活动;严禁以任何名义发放纪念品;严禁额外配发洗漱用品;严禁借会议名义组织会餐;严禁套取会议资金;严禁在会议费中列支公务接待费等费用。

5.公示与年度报告

各单位应当将非涉密会议名称、主要内容、参会人数、经费开支等情况在本单位内部公示,具备条件的应当向社会公开。

各单位应当在部门决算中如实反映上年度会议费支出,并编制会议年度报告将上年度会议预算和执行情况(包括会议名称、主要内容、时间地点、代表人数、工作人员数、经费开支以及列支渠道等)报送省财政厅。

二、培训费

(一)风险点

1.培训计划编报。各单位制定年度培训计划不严格。

2.培训支出。各单位举办的培训落实标准、内容、结算方式等不严格。

    (二)执行细则

    1.培训计划编报和审批

    本办法所称培训是指各单位使用财政资金在境内举办的培训时间在三个月以内的各类培训。建立培训计划编报和审批制度。各单位培训主管部门制订的本单位年度培训计划(包括培训名称、目的、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等),经单位财务部门审核,报单位领导办公会或党组(党委)会议批准后施行。

年度培训计划一经批准,原则上不得调整。培训前细化编制培训经费预算,经财务部门审核并报分管业务、财务领导和主要领导批准后执行。

因工作需要确需临时增加培训项目的,报单位主要领导审批

各单位要在每年10月底前将下一年度培训计划同时报送省委组织部、省财政厅、省公务员局备案。

2.培训费内容

培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出,包括师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费、交通费以及其他费用。

师资费是指聘请师资授课发生的费用,包括授课老师讲课费、住宿费、伙食费、城市间交通费等。

住宿费是指参训人员及工作人员培训期间发生的租住房间的费用。

伙食费是指参训人员及工作人员培训期间发生的用餐费用。

培训场地费是指用于培训的会议室或教室租金。

培训资料费是指培训期间必要的资料及办公用品费。

交通费是指用于接送培训所需人员以及培训有关的考察、调研等发生的交通支出。

其他费用是指现场教学费、设备租赁费、文体活动费、医药费等与培训有关的其他支出。

参训人员参加培训往返以及异地教学发生的城市间交通费,按照省直机关差旅费有关规定回单位报销

3.培训综合定额、范围、场所、天数

培训费综合定额标准

    单位:元/人天

培训类别

住宿费

伙食费

场地、资料、交通费

其他费用

合计

一类培训(厅局级及相应人员)

380

150

90

30

650

二类培训(县处级及相应人员)

300

150

70

30

550

三类培训(科级及以下人员)

240

130

50

30

450

   

    综合定额标准是相关费用开支的上限,各项费用之间可以调剂使用。各单位应在综合定额标准以内结算报销。由不同层级干部参加的培训项目也可以按参训人员类别分别结算培训费用。

培训实行分级管理,各单位举办培训,原则上不得延至县及以下。组织培训的工作人员控制在参训人员数量的10%以内,最多不超过10人。

30天以内的培训按照综合定额标准控制;超过30天的培训,超过天数按照综合定额标准的70%控制。上述天数含报到撤离时间,报到和撤离时间分别不得超过1天。

单位内部具备培训条件的,应当充分利用内部培训场所举办培训。各单位开展培训,应当在开支范围和开支标准内,择优选择党校、行政学院、干部学院以及组织人事部门认可的其他培训机构承办。到高校举办培训班,同等条件下应优先选择省内高校。

4.师资费

师资费在综合定额标准外单独核算。讲课费按实际发生的学时计算,每半天最多按4学时计算,每学时讲课费执行以下标准(税后):副高级技术职称专业人员每学时最高不超过500元,正高级技术职称专业人员每学时最高不超过1000元,院士、全国知名专家每学时最高不超过1500元。

    其他人员讲课参照上述标准执行。同时为多班次一并授课的,不重复计算讲课费。

培训工作确有需要从异地(含境外)邀请授课老师,路途时间较长的,经单位主要领导书面批准,讲课费可以适当增加。

授课老师的城市间交通费按照省直机关差旅费有关规定和标准执行,住宿费、伙食费按照本办法标准执行,原则上由培训举办单位承担。

5.报销支付

各单位要严格控制培训经费支出。培训住宿以标准间为主,不得安排高档套房,不得额外配发洗漱用品;培训用餐安排自助餐或工作餐,不得上高档菜肴,不得提供烟酒;除必要的现场教学外,7天以内的培训不得组织调研、考察、参观

报销培训费,综合定额范围内的,应当提供培训计划审批文件、培训通知、实际参训人员签到表以及培训机构出具的收款票据、费用明细等凭证;师资费范围内的,应当提供讲课费签收单(见附件1)或者合同,异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费报销办法提供相关凭证;执行中经单位主要领导批准临时参加的培训项目,还应当提供单位主要领导审批材料。

各单位财务部门应当严格按照规定审核培训费开支,对未履行审批备案程序的培训以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用;严禁在培训费中列支公务接待费、会议费;严禁套取培训费设立“小金库”。

培训费的资金支付按照国库集中支付和公务卡管理有关制度执行。

6.公示和报告

各单位应当将非涉密培训的项目、内容、人数、经费等情况以适当方式公开。

各单位应当于每年331日前将上年度培训计划执行情况报送省委组织部、省财政厅、省公务员局。报送内容包括培训名称、内容、时间、地点、培训对象、参训人数、工作人数、经费开支及列支渠道、培训成效、问题建议等。

三、差旅费

(一)风险点

1.差旅费落实公务出差审批不严格。

2.差旅费落实支出标准、内容、天数、地点、结算方式等不严格。

(二)执行细则

1.出差审批

出差必须按规定报经单位有关领导批准,从严控制出差人数和天数及地点。严禁无实际内容、无明确公务目的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

2.城市间交通费

出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。

级别/

交通工具

火车(含高铁、动车、全列软席列车)

轮船(不包括旅游船)

飞机

其他交通工具

(不含出租小汽车)

省级及相当职务人员

软席(软座、软卧)

高铁/动车商务座

全列软席列车一等软座

一等舱

头等舱

凭据报销

厅局级及相当职务人员

软席(软座、软卧)

高铁/动车一等座

全列软席列车一等软座

二等舱

经济舱

凭据报销

其他人员

硬席(硬座、硬卧)

高铁/动车二等座

全列软席列车二等软座

三等舱

经济舱

凭据报销

   

未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的,不给予补助;晚8时至次日晨7时期间乘车6小时以上的,或连续乘车超过12小时的,经单位领导批准,可以乘坐软卧,按照软卧车票报销。

到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘经济便捷的交通工具。乘坐飞机严格按照《山东省财政厅关于做好公务机票购买管理改革工作的通知》(鲁财采20151)规定的购票渠道、报销规程办理,按规定使用公务卡或银行转账方式结算;购买低于政府采购优惠价的航班机票须出具出行日期机票市场价格截图等证明材料;应以标注有政府采购机票查验号码的《航空运输电子客票行程单》作为报销凭证。

乘坐飞机的,民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的,不再重复购买。

3.住宿费、伙食补助费、市内交通费

省级及相当职务人员住普通套间,厅局级及以下人员住单间或者标准间,按规定使用公务卡结算。住宿费限额标准(见附件2)。

伙食补助费按照出差自然(日历)天数计算,省内出差每人每天100元包干使用。省外出差伙食补助费标准(见附件3)。除接待单位按照《山东省党政机关国内公务接待管理办法》安排的一次工作餐外,出差人员应当自行用餐。接待单位统一安排用餐的,应当向接待单位交纳伙食费,并由接待单位收取人出具收款证明。接待单位收取的伙食费用于抵顶公务接待费开支。

市内交通费按照出差自然(日历)天数计算,每人每天80元包干使用。出差人员由接待单位或者其他单位提供交通工具的,应当向接待单位或者其他单位交纳相关费用,并由接待单位或者其他单位收取人出具收款证明。接待单位或者其他单位收取的交通费用于抵顶交通费开支。

4.支出报销

差旅费报销时应当提供出差审批单、交通工具票据、住宿费发票等凭证。订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。车船票、飞机票等遗失的,由当事人填报《差旅费票据遗失报销申请单》(见附件4)经审签后代作原始凭证,报销金额按照同等车(航)次票款额核定。

财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,批准人和出差人员应当对发生差旅费的真实性负责。

实际发生住宿而无住宿费发票的,如果是住在自己家里或到边远地区出差等,确实无法取得住宿发票的,由出差人员说明情况并经所在单位负责同志批准,可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费,其他情况一般不予报销差旅费。当天往返济南市区的按规定报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

工作人员外出参加会议、培训,举办单位统一安排食宿的,往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销,其中伙食补助费和市内交通费按往返各1天计发,当天往返的按1天计发。到济南市远郊市县(章丘区、平阴县、济阳区、商河县)参加会议、培训的,不报销住宿费、伙食补助费。

到省外或省内县(市、区)及以下基层单位(不含济南市区)实(见)习、工作锻炼、支援工作以及参加各种工作队的人员,在途期间的差旅费按规定执行。

经单位负责同志批准出差期间回家省亲办事的,城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销;伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数(扣除回家省亲办事的天数)和规定标准予以报销。

省直机关工作人员因调动工作发生的城市间交通费、住宿、伙食补助费和市内交通费,由调入单位按照差旅费管理规定予以一次性报销。

四、公务接待费

(一)风险点

1.公务接待落实公函制度不严格。

2.公务接待费落实支出范围、标准、陪餐人员、结算方式等不严格。

(二)执行细则

1.公函制度

党政机关国内公务接待实行公函制度。承接公务接待任务时,由相关处持来宾单位公函并填报公务接待清单,经综合处(人事处)审核并报分管领导签批后方可办理,对无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。

2.支出报销

确因工作需要,接待单位可以安排工作餐一次,并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。

公务接待标准:在协议酒店安排的公务接待,就餐标准一般控制在130/人以内,最高不得超过150/人;在省人防办职工食堂安排的公务接待,就餐标准控制在100/人以内。公务接待应当注意节俭,供应家常菜,不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴,不得提供香烟和酒水,不得使用私人会所、高消费餐饮场所。

不得报销应由接待对象支付的费用,如住宿费等。不得以任何名义赠送礼品、纪念品、生活用品等。

公务接待费按规定采用银行转账或者公务卡方式结算,不得以现金方式支付。

 

    附件:1.讲课费明细表

         2.山东省省直机关工作人员差旅住宿费标准明细表

   3.山东省省直机关省外差旅伙食补助费标准表 

   4.差旅费票据遗失报销申请单